تابع امتحان الضرائب النصف الدراسى الاول 2011
السيد مصراوى22 يمتلك منشأة تجارية وفى 31/12/2010بلغ صلفى ربحها 300000 وعند الفحص نمعمل كشف التعديلات كما يلى
صافى الربح المحاسبى ...............
1- المرتبات 60000 منها 1000 للزوجه
وهى لاتعمل والباقى للعاملين ( المرتبات الشهريه 4000)
.
2- التبرعات 20000 ( 1200 لجهه حكوميه والباقى للفقراء)
.
3/ المصروفات تتضمن 5000 سلف للعاملين
6000 م. د. م فيها
3000 احتياطى عام
4/ الايرادات تتضمن 8000 عائد وديعه فى صندوق التوفير
3000 ديون معدومه محصلهلم تعترف بها المصلحه
8500 ايرادات استثمارات اوراق ماليه
5/ الاهلاكات اهلاك مبانى 9000 احتسب بمعدل 10% بينما تعتمد المصلحه 5% فقط
الزياده فى الاهلاك= الاهلاك المحتسب فى الفرق بين المعدلين ÷ المعدل المحتسب
6/ التامينات تتضمن 2000 تامين حريق وسطو
5000 تامين عطاءات ومناقصات .
المطلوب حساب صافى الربح الضريبى ( حساب الضريبه المستحقه مع العلم انه يتم جنيه خصم 11000 جنيه
اارشادات الحل مجموع المبالغ المضافه 343500
صافى الربح الضريبى 332500
__________________
آخر تعديل بواسطة مصراوى22 ، 07-12-2011 الساعة 05:59 AM
|